课程性质 | 专业必修课 | ||
课程名称 | 税法（含纳税筹划） | 课程编号 | 0220210160 |
适用专业 | 会计学 | 先修课程 | 基础会计,中级财务会计学,经济法C |
总学时 | 54 | 学分数 | 3 |
一、课程教学目标
通过本课程的学习，学生应实现如下目标：
1.知识目标
（1）比较系统地掌握税法概论、增值税、消费税、营业税、关税、其他税种、企业所得税、个人所得税、税收征收管理法、税务行政法制的相关知识；
（2）理解和掌握各税种的纳税人、征税范围、计税依据、税率、税收优惠政策、应纳税额的计算以及纳税申报等基本理论。
2.能力目标
（1）通过理论联系实际，提高学生在实际工作中的判断和决策能力，使学生对在企业经营过程中的税收筹划有一定的了解，开拓学生的视野，为将来的学习和工作打下坚实的基础。
（2）培养学细致、耐心、客观实在和系统思考的作风，以及独立思考与解决问题的能力，提高创新意识。
3.情感目标：使学生了解和掌握我国有关税收法规知识，培养学生遵纪守法的观念.树立正确的会计职业价值观，做到诚信和尽职。
二、课程教学基本要求
1.课程前:要求学生必须预习、参阅课外文献资料，教师多收集相关案例.
2.课程中:讲深讲透理论知识，重点讲清重要概念、观点和思想，重点突出，难点精讲。要求学生主动参与教学过程，课堂积极参与案例分析讨论,积极发言，热烈讨论，活跃课堂气氛。
3.课程后:布置相关作业,要求学生课后共同完成小组作业。
三、课程理论教学内容与学时分配
序号 | 教学模块 | 主要教学内容 | 学时 |
1 | 税法概论 | 教学大纲（2012版），教学组织及税法入门教育，税法概念，立法原则及现行税法体系。我国税收管理体制。 | 3 |
税收筹划的基本理论 | 1 | ||
2 | 增值税 | 征税范围及纳税义务人，一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理。一般纳税人应纳税额的计算和特殊经营行为的税务处理。税收优惠和进口货物征税，出口货物退免税。征收管理，增值税专用发票的使用及管理 | 10 |
增值税纳税筹划及案例分析 | 2 | ||
3 | 消费税 | 纳税义务人及税目、税率、计税依据，应纳税额的计算。出口应税消费品退免税，征收管理与纳税申报 | 3 |
消费税纳税筹划及案例分析 | 1 | ||
4 | 营业税 | 纳税义务人与扣缴义务人，应纳税额的计算。特殊经营行为的税务处理，税收优惠，征收管理与纳税申报 | 3 |
营业税纳税筹划及案例分析 | 1 | ||
5 | 关税 | 纳税义务人与征税对象，税率，应纳税额的计算。税收优惠，征收管理与纳税申报 | 2 |
6 | 其他税种 | 城市维护建设税，教育费附加，资源税，土地增值税，城镇土地使用税，耕地占用税，房产税，车辆购置税，车船税，印花税，契税等税种的纳税义务人与征税对象，应纳税额的计算，征收管理与纳税申报 | 3 |
土地增值税纳税筹划及案例分析 | 1 | ||
7 | 企业所得税 | 纳税义务人与征税范围，税率，应纳税所得额的计算。税收优惠，应纳税额的计算，资产的税务处理，特别纳税调整，征收管理与纳税申报 | 10 |
企业所得税纳税筹划及案例分析 | 2 | ||
8 | 个人所得税 | 纳税义务人与所得来源地，征税范围，应纳税额的计算。税收优惠，应纳税额计算中的其他规定，征收管理与纳税申报 | 4 |
个人所得税纳税筹划及案例分析 | 1 | ||
9 | 税收征收管理法 | 税收征收管理法概述，税务管理，税款征收，法律责任，纳税担保试行办法 | 2 |
10 | 税务行政法制 | 税务行政处罚，税务行政复议，税务行政诉讼 | 2 |
11 | 合计 | 48 |
2.实验教学内容与学时分配如下表：
序号 | 实验项目名称 | 内容摘要 | 实验学时 | 实验类型 | 开出要求 |
1 | 增值税计算及账务处理 | 掌握增值税税制要素，并根据资料正确计算出应纳税额，规范填写纳税申报表及进行账务处理 | 2 | 综合性 | 必做 |
2 | 土地增值税计算及账务处理 | 掌握土地增值税税制要素，根据资料正确计算出应纳税额，规范填写纳税申报表及进行账务处理。 | 2 | 综合性 | 必做 |
3 | 企业所得税计算及账务处理 | 掌握企业所得税税制要素，根据资料正确计算出应纳税额，规范填写纳税申报表及进行账务处理。 | 2 | 综合性 | 必做 |
4 | 合计 | 6 |
四、教学方法与策略
运用多媒体进行教学，对于纳税义务人和征税对象，征税范围，教师多作理论解释，强调教学互动；对于税额的计算，税收优惠，教师应结合案例，运用视频教学，引导学生培养综合运用已学知识解决实际问题的能力；对于纳税申报，征收管理，应指导学生开展相关内容的实务操作训练和练习，分组讨论，还可以到现场参观。
五、学生学习成效评估方式
采用100分制评分方法进行学习成绩评价。
课堂表现成绩（含学生出勤）占15%、作业成绩占15%、实训成绩占20%期末考试成绩占50%。
期末考试采用闭卷考试的方式，考试时间为120分钟，卷面总分为100分。
期末考试试卷分值分布：
（1）各章分值分布如下：
序号 | 教学模块 | 单选题 | 多选题 | 判断题 | 简答题 | 计算题 | 分值 |
1 | 税法概论 | 2 | 1 | 2 | 6 | ||
2 | 增值税 | 2 | 1 | 0 | 1 | 14 | |
3 | 消费税 | 1 | 1 | 0 | 1 | 13 | |
4 | 营业税 | 1 | 1 | 1 | 1 | 9 | |
5 | 关税 | 2 | 1 | 1 | 5 | ||
6 | 其他税种 | 4 | 1 | 2 | 8 | ||
7 | 企业所得税 | 2 | 1 | 1 | 1 | 1 | 20 |
8 | 个人所得税 | 2 | 1 | 1 | 1 | 15 | |
9 | 税收征收管理法 | 2 | 1 | 1 | 5 | ||
10 | 税务行政法制 | 2 | 1 | 1 | 5 | ||
合计 | 20 | 10 | 10 | 2 | 4 | 100 |
（2）难易程度分值分布为，容易题25%、中等难度题50%、较难题25%。
（3）各题型分值分布大致为，单项选择题20分、多项选择题20分、判断题10分、简答题10分、计算题40分。
六、选用教材
[1]李凤荣编著.税法[M].北京:北京理工大学出版社.2011.
[2]徐泓编著.企业纳税筹划[M].北京:中国人民大学出版社.2010.
七、参考资料
[1]杨莹莹等编著.税收理论与实务[M].大连:东北财经大学出版社.2012.
[2]张怡等编著.税法学[M].北京:法律出版社.2010.
[3]盖地编著.税务会计学[M].北京:中国人民大学出版社.2009.
[4]中国注册会计师协会编著,税法[M].北京:经济科学出版社.2013.
[5]全国注册税务师执业资格考试教材编写组编.税法Ⅰ[M].北京:中国税务出版社.2011.
[6]全国注册税务师执业资格考试教材编写组编,税法Ⅱ[M].北京:中国税务出版社.2013.
相关网站与主页
[1]国家税务总局http://www.chinatax.gov.cn
[2]湖南省国家税务局http://www.hntax.gov.cn
[3]湖南省地方税务局http://www.hands.gov.cn
[4]中国税务协会http://cti.ctax.org.cn/
[5]中国注册税务师协会http://www.cctaa.cn/
大纲起草人：周蓉晖
参与讨论人：李有智张芬
系（室）审核人：陈洁
院（部）审核人：王涛生